甥や姪の方に
財産を渡したい方へ！
撮影：井ノ上陽一さん(写真をクリックするとサイトに移動します)
🍀詳しいプロフィールはこちら
甥や姪に財産をあげたい！
今日は前回のブログの
続きです↓
甥や姪の方に
老後のお世話をお願いする方が
増えています
私の財産を渡したいわ
と考える方も
少なくありません
しかし
甥や姪は
相続人になりませんので
甥や姪に相続で
遺産を渡すことはできないのです
(代襲相続を除く)
今日は
円満な相続への第一歩として
甥や姪の方に
財産を渡す方法を
ご紹介します！
甥や姪に財産を渡す方法
相続人ではない
甥や姪の方に
財産を渡す方法は
以下の通りです↓
【🍀甥姪に財産を渡す方法🍀】
🍀遺言書により財産を渡す(遺贈)
🍀生命保険金の受取人を甥姪にする
🍀生きている間に財産を渡す(生前贈与)
順番に渡すときの注意点を
ご紹介します✨
遺言書により財産を渡す(遺贈)
生きている間に
遺言書を書くことで
相続人以外の方にも
財産を渡すことが可能です
遺贈の注意点
🚨甥姪に相続税がかかるかも
甥姪は相続人ではありませんが
遺言により財産を渡した場合は
甥姪の方が
相続税を払う可能性があります！
しかも
相続税が2割増しという
ルールもあります💦
税金面も検討したうえで
遺言書を作ると
良いでしょう
🚨遺留分(いりゅうぶん)を考える
もし兄弟姉妹以外の
相続人がいる場合は
遺留分を考えて遺言を書くことを
おススメします
遺留分とは
相続人が財産を
最低限もらう権利のこと
甥や姪に
全財産をあげる
という遺言を書いたとしても
もし他の相続人から
遺留分の請求をされた場合は
それに応じる可能性があります
(兄弟姉妹には
遺留分はありません)
生命保険金の受取人を甥姪にする
生命保険の契約は
遺言書を書く必要が無く
受取人を指定することで
確実にお金を渡すことができる方法です
生命保険の注意点
🚨お金がロックされる
生命保険金は
渡したい相手に
確実に渡せることが
メリットではありますが
それまでの期間は
お金を動かすことが
難しくなります
ご自身の生活資金を
きちんと考えたうえで
契約しましょう
🚨甥姪に相続税がかかるかも
生命保険金を受け取った場合も
甥や姪の方に相続税がかかる
可能性があります
ちなみに
生命保険金は
相続税が非課税になるよ！
という話を聞いたことがあるかもしれませんが
このルールは
相続人のみが対象なので
甥や姪の方は使うことができません💦
さらに
相続税がかかる場合は
2割増しになりますので
注意が必要です
実際にこのケースを
見たことがありますが
相続税の申告の時に
初めて甥や姪の方も
相続税を払うことを知り
当事者の方は驚いていました😭
しかも2割増しって…💦
単純な例ですが
相続人であれば
相続税が100万円のところ
甥姪の方は120万円を
納めるってことです
金額にもよりますが
地味に負担がかかります…
生きている間に財産を渡す(生前贈与)
生前贈与は
誰にでも渡すことが可能です
一番簡単にできる方法なので
相続対策としても
メジャーな方法です
甥姪の方は
相続人ではないので
生前贈与の持ち戻し(※)の
ルールも適用されません
(※)生前贈与の持ち戻し
相続開始前7年間に
相続人に対して行った贈与は
相続税の計算に含めるというルール
生前贈与の注意点
🚨贈与が成立しているか立証が必要
贈与は「あげる」、「もらう」という
双方の意思表示がないと
成立しません
一方的に
「あげたい！」といっても
甥姪の方が認識していなければ
意味が無いのです
そして大切なのは
お互いの意思能力！
認知症など
判断能力や記憶力が低下している方の
贈与は無効となることがあります💦
贈与契約書をきちんと結んでおくなど
対策が必要です
結構ありがちなのは
今まで関わらなかった親族が
相続になった途端
口を出してくるケースです😭
生前に贈与があったと聞くと
本当に贈与なんて
あったのか？
本当はお金を
使い込んでるんじゃないか？
など色々言ってくるかもしれません
そんな時に備えて
贈与契約書を実印で作る
というのも一つの対策です✨
🚨甥姪に贈与税がかかるかも
年間110万円までは
贈与税がかかりません
110万円を超えると
贈与税がかかってきます
相続専門税理士のおすすめの方法は？
お客様の状況によって
絶対こうです、とは言い切れませんが
今までの経験上、
生前贈与で毎年110万円ずつ
お金を渡していく方法が
やりやすいのかなと感じます
110万円以内であれば
税金はかかりませんし
相続税の計算にも
含めなくて良いからです
ただ、
先ほどもお伝えしたように
贈与があったことを
客観的に証明できるほうが
後々安心です✨
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