固定資産の交換の特例は
ハードルが高い！
撮影：井ノ上陽一さん(写真をクリックするとサイトに移動します)
🍀詳しいプロフィールはこちら
前回のブログは
不動産の共有を
解消する方法として
🍀贈与
🍀売買
🍀交換
といった
いくつかの選択肢がある
というお話を書きました↓
今日はその中でも
交換
について少しだけ触れたいと
思います😊
例えば
兄弟で
A土地とB土地を
それぞれ2分の1ずつ
共有しているとします
これを
A土地は兄
B土地は弟
という形に整理するため
それぞれの持分を
交換する
という方法を
検討することがあります
そして
こうした不動産の交換には
所得税法の
固定資産の交換の特例
という制度があります
簡単にいうと
土地と土地など
同じ種類の固定資産を
交換した場合に
一定の要件を満たせば
税務上
譲渡がなかったものとして扱う
という特例です
ここで大事なのが
交換すれば
税金がなくなって終了
ではないこと！
交換前の不動産の取得費は
基本的に
交換後の不動産へ
引き継がれていきます
そのため
何十年か経って
その不動産を売ることになれば
昔の交換のことが
また関係してくるんですね
(交換の特例は
税金が一時的にかからないだけで
売却した時点で税金が精算される
仕組みです
無税ではなく
あくまでも先送りする
制度です)
ここで
相続のお仕事をしている私としては
気になることがあります
それが
交換した後のお話
です
交換したご本人が
その不動産を
一生持ち続けるとは限りません
やがて相続が起きて
子どもが
その不動産を引き継ぎ
さらにその子どもが
何十年後かに
不動産を売却する
ということもありえます
そのとき
「この不動産は昔
別の不動産と交換したもの」
「そのとき
交換の特例を使っている」
ということが
次の世代へ
きちんと伝わっているでしょうか？
さらに
当時の申告書や
交換前の不動産を
いくらで取得したのかが分かる
資料なども
残っているでしょうか？
個人的には
結構難しいのではないかなと
思っています💦
というのも
相続のお仕事をしていると
過去に
まとまった金額の贈与を受けていても
もらったご本人が
そんな贈与受けたっけ？
となっていることも
珍しくありません
数年前〜十数年前の
贈与ですら
何十年も経てば
忘れてしまうことがあるのに
20年、30年前に
不動産を交換して
さらに
所得税の特例を使ったことまで
次の世代が
把握しているでしょうか？
ということですね
当時税理士が
関与していたとしても
10年以上経てば
退職していたり
事務所を廃業していたりして
確認できない可能性があります
だからこそ
こうした税務上の特例を使った場合は
申告して終わりではなく
子孫の方への
情報伝達や管理が
大切になってきます
税金の話というと
どうしても
目の前の今いくら払うのか
に目が向きがちです
ところが
特に不動産は
ずっと後世の代に
引き継がれていくものです
私たちが
相続のお仕事をして感じるのは
相続の影響は
その場限りではなく
将来にわたってずっと残り続ける
ということ
前回のブログにも
書きましたが
税務はやり直しが
難しい世界です
だからこそ
相続に強い専門家に
事前に相談していただきたいと
強く感じています
【🍀夫婦税理士の日常🍀】
今日は美容院へ
🍀お問い合わせフォーム
(リンク先の「無料面談のお問い合わせはこちら」のボタンをクリックしてください）
🍀公式LINE(お問い合わせ専用)
✨相続手続きガイド公開中✨
身内が亡くなったけれども
手続きは何をやればよいの･･･？
調べる時間が無い、
調べてもよくわからない･･･
そういった方々に向けて
代表的な相続手続きから
相続に強い税理士の選び方まで
まとめています😊
よろしければご覧ください↓
🍀相続手続きガイド2026年版
中澤君衣税理士事務所って
どんな税理士事務所？
興味を持たれた方は
↓こちらをご覧ください↓
🍀「相続税専門」って何が違うのか？
🍀うちの事務所の無料相談は一味違います
🍀ただ相続税申告書を作るだけじゃないんです
「やっぱり”相続税専門”って違うんですね」
「自分ではとてもできることではないと分かり、
お願いしてよかったです！」など
お客様からは嬉しいお声を
頂戴しております
弊所に相続税申告のご依頼を
検討中の方は
無料でご相談いただけます😊
お問い合わせフォームか
公式LINEよりご連絡ください
🍀お問い合わせフォーム
(リンク先の「無料面談のお問い合わせはこちら」のボタンをクリックしてください）
🍀公式LINE
